Когда подать налог на продажу авто в 2019 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Когда подать налог на продажу авто в 2019 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Ответ МНС: Представление вашей супругой налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется. Подарки от близких родственников (к которым для целей налогообложения относятся, в частности, супруги), полученные как в денежной, так и в натуральной форме (в виде подаренного автомобиля), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Вопрос: Купили и пригнали битый авто из Германии, стоимость 6000 евро. Отремонтировали его в Беларуси, потратив 5000 долларов. Я как муж подарил авто жене (договор дарения) в январе 2018-го, стоимость авто указана 30 000 белорусских рублей. Требуется ли ей представлять декларацию в налоговую и платить какие-то налоги? Я планирую продать в этом году свой авто за 3000 долларов США. Требуется ли мне подавать декларацию и платить какие-то налоги?

А если продал машину и долю во второй машине?

Вопрос: Необходимо ли уплачивать налог со второго проданного автомобиля в течение 2017 года в следующем случае: физическое лицо (работает на предприятии) в 2017 году продало первый автомобиль, затем в этом же году по наследству получает ½ долю второго автомобиля, который также этим же физическим лицом (т. к. вторая доля автомобиля была записана по наследству на несовершеннолетнего и технический паспорт не мог на него быть оформлен) был продан в этом же году. Таким образом, физическое лицо фактически продало 1,5 автомобиля в течение календарного года. Если налог необходимо уплатить, тогда с какой суммы сделки (100% или 50%) и есть ли налоговые льготы для физического лица при уплате данного налога, у которого на иждивении двое несовершеннолетних лиц?

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Какая продажа не облагается налогом

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Доходы от сдачи жилых и нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Беларуси, облагаются подоходным налогом в фиксированных суммах. Но если сумма таких доходов превышает 6 116 белорусских рублей, то у физического лица возникает обязанность их задекларировать и произвести доплату налога. Налог пересчитывают по ставке 13%, при этом суммы подоходного налога в фиксированных суммах, уплаченные за 2018 год, подлежат зачету при исчислении налога по ставке 13%. Такой порядок уплаты налога содержался в старой редакции Налогового кодекса, действующей в 2018 году. Поэтому к указанным доходам 2018 года применяются правила редакции Налогового кодекса 2018 года.

Читайте также:  Какие необходимы документы для приватизации квартиры

Традиционно весной наступает время подачи налоговых деклараций по подоходному налогу. В связи с этим возникает множество вопросов, особенно в связи с действием новой редакции Налогового кодекса. Юристы компании REVERA рассказали пошагово, кто и когда должен подавать налоговую декларацию.

Кто должен предоставить налоговую декларацию?

Если налоговый резидент Беларуси работал за границей в 2018 году, выиграл в казино или получил дивиденды от своей иностранной компании — в Беларуси такие доходы нужно указать в декларации и уплатить по ним подоходный налог.

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Расчет налога с продажи автомобиля

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Декларация может быть представлена плательщиком лично, по почте, а также через доверенное лицо или в электронном виде в установленном порядке. Со всей необходимой информацией, связанной с представлением декларации и уплатой налогов, плательщики могут подробно ознакомиться на официальном сайте нашего министерства www.nalog.by.

Особенности исчисления налога

Заметим, что при получении автомобиля в подарок также имеет место получение дохода, но только в натуральном виде. Если такой подарок получен от близкого родственника, то полученный доход налогообложению не подлежит. Если такой подарок, предположим, получен от иностранного гражданина, постоянно проживающего за пределами РБ, то такой доход подлежит налогообложению.

Продажа второго авто при дарении, наследовании и обмене

В случае, если авто был приобретен за рубежом, для уменьшения суммы налога Вы вправе предъявить соответствующие документы. Если документы на приобретение авто отсутствуют, Вы обязаны заплатить налог со всей стоимости авто.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году зависит от используемой организацией системы налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, размер налога составляет 6 % от цены, по которой продано авто. Компании, использующие ЕНВД, уплачивают 15 % от вмененного дохода.

Читайте также:  Газпромбанк молодая семья ипотека

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Посмотрим, как обстоят дела в случае, если продажная стоимость автомобиля Ситроен 2 превысила его покупную цену. В данном случае, налог с продажи автомобиля в 2019 году уплачиваться не будет по причине нахождения его в собственности более 3 лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ определенные виды доходов физических лиц не облагаются налогом (освобождается от налогов), включая:

  • Физлицо получило в подарок не от близкого родственника в 2018 году автомобиль стоимостью 3950 рублей, а также получало в течение 2018 года денежные переводы из России не от близкого родственника в размере 2650 рублей. Общая сумма подарка составила — 6600 рублей и превысила 6116 рублей (необлагаемый доход). Физлицу с 1 января по 1 июня 2019 года необходимо предоставить в налоговый орган декларацию о доходах, полученных в 2018 году, и задекларировать доход в 484 рубля (6600 руб. — 6116 руб.). Подоходный налог в размере 62,92 рубля (484 руб. x 13%) необходимо будет уплатить не позднее 1 июня 2019 года.
  • Физлицо продало гражданину РФ квартиру, расположенную в Москве. Данная квартира является первой в течение пяти лет. Несмотря на то, что доход получен от иностранного гражданина от продажи недвижимости на территории иностранного государства, полученный доход освобождается от налогообложения и не подлежит декларированию.

Граждане, которые на протяжении 2018 года получали доходы из разных источников, а также продавали или меняли в течение пяти лет более одного объекта недвижимости, не позднее 1 апреля 2019 года должны подать налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

Как заполнять и подавать декларацию

  • Пример: Физлицом в январе 2017 года по договору мены отчуждена квартира, расположенная в Могилёве, а в марте 2018 года по договору купли-продажи — квартира в Слуцке. В этом случае необходимо подать налоговую декларацию.

Традиционно весной наступает время подачи налоговых деклараций по подоходному налогу. В связи с этим возникает множество вопросов, особенно в связи с действием новой редакции Налогового кодекса. Юристы компании REVERA рассказали пошагово, кто и когда должен подавать налоговую декларацию.

Кто должен предоставить налоговую декларацию?

Исключениями являются случаи, когда лицо впервые за последние пять лет (2013−2018 гг.) отчуждает одну квартиру, жилой дом, дачу, садовый домик, гараж, машино-место и земельный участок, принадлежащие ему на праве собственности (долю в праве собственности на указанное имущество). Такой доход облагаться налогом не будет и, следовательно, декларировать его не нужно. В ситуации, когда лицо в 2018 году продает вторую квартиру за пять лет — доход от продажи второй квартиры необходимо указывать в декларации. Если же в 2018 году был продан жилой дом, гараж и квартира и такие же объекты не отчуждались в 2013−2018 гг., то указывать такие доходы в декларации не нужно. Аналогичным образом, если лицо в 2015 году продало дом, а в 2018-м квартиру, обязанности декларировать доход не возникает, так как это первое отчуждение данного наименования объекта недвижимости за последние пять лет.

Читайте также:  Можно ли отменить ипотеку

3. Доходы от продажи доли (пая, части доли или пая) в уставном фонде организации иному физическому лицу.

Доходы от сдачи жилых и нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Беларуси, облагаются подоходным налогом в фиксированных суммах. Но если сумма таких доходов превышает 6 116 белорусских рублей, то у физического лица возникает обязанность их задекларировать и произвести доплату налога. Налог пересчитывают по ставке 13%, при этом суммы подоходного налога в фиксированных суммах, уплаченные за 2018 год, подлежат зачету при исчислении налога по ставке 13%. Такой порядок уплаты налога содержался в старой редакции Налогового кодекса, действующей в 2018 году. Поэтому к указанным доходам 2018 года применяются правила редакции Налогового кодекса 2018 года.

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2019 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

Ещё примеры

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.