Налоговый вычет при продажи квартиры

На основании п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ продавец имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме доходов от продажи жилья, находившегося в собственности менее 3-х лет, но не более 2-х миллионов рублей. Указанная налоговая льгота предоставляется по письменному заявлению, к которому прилагается свидетельство о праве собственности.

Налоги, связанные с куплей-продажей недвижимости

При покупке квартиры, дома или комнаты Налоговым кодексом РФ предусмотрен возврат подоходного налога в размере 13% от сумм, израсходованных на покупку жилья или его строительство жилья и погашения ипотечных кредитов, не превышающих двух миллионов рублей. Если стоимость приобретаемого недостроенного жилья менее 2-х миллионов, то при покупке учитываются документально подтвержденные расходы на приобретение отделочных материалов и услуги отделки жилья.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2020 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2020 году, то подавать документы на вычет можно только в 2020 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2020 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2020 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2013 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
Читайте также:  Выделение земельного участка из общей долевой собственности

при покупке квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Налоговый вычет при продажи квартиры

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке в 2020 году квартиры и возврат подоходного налога предоставляется при подаче им в течении 2020 года заполненной налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларации по ф. 3НДФЛ) за 2020 год в связи с покупкой квартиры в налоговые органы, т.е. по окончании налогового периода. Одновременно с налоговой декларацией по ф. 3-НДФЛ за 2020 год налогоплательщик может подать заявление о перечислении на свой расчетный счет уплаченных сумм НДФЛ (подоходного налога) в связи с наличием в 2020 году права на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

на следующий год повторяешь процедуру (если сразу не получил все причитающиеся деньги). Считатся так: есть макс. сумма (тогда была 1млн, щас вроде как 2млн). с неё берется 13% — 130 тыщ раньше и 260 сейчас. Считаешь, сколько за год ты заплатил налогов. Допустим, для примера — 100 тыщ. Значит вычетов ты за этот год ты можешь получить только 100 тыщ и ни копейки больше. На следующий год можно ещё получать вычет уже на 160 тыщ (260-100, если конечно налогов столько заплатишь). Допустим заплатил налогов на след год 110 тыщ — соот-но вычет получишь не более 110 тыщ. ну и на третий год останется 50 тыщ.

Возврщение налогового вычета при покупке квартиры (Страница 1 из 3)

на следующий год повторяешь процедуру (если сразу не получил все причитающиеся деньги). Считатся так: есть макс. сумма (тогда была 1млн, щас вроде как 2млн). с неё берется 13% — 130 тыщ раньше и 260 сейчас. Считаешь, сколько за год ты заплатил налогов. Допустим, для примера — 100 тыщ. Значит вычетов ты за этот год ты можешь получить только 100 тыщ и ни копейки больше. На следующий год можно ещё получать вычет уже на 160 тыщ (260-100, если конечно налогов столько заплатишь). Допустим заплатил налогов на след год 110 тыщ — соот-но вычет получишь не более 110 тыщ. ну и на третий год останется 50 тыщ.

Читайте также:  Как сформировать перечень льготных профессий

Покупка квартир, жилого дома, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них на территории Российской Федерации (далее по тексту, для упрощения будем называть – Имущество) сопровождается возникновением у налогоплательщика права на имущественный налоговый вычет предусмотренный подп.2 п.1 ст.220 НК РФ. Типовые формы документов купли-продажи квартиры, дачи, участка Вы можете скачать здесь.

Имущественные налоговые вычеты при покупке и продаже имущества

Стоит отметить что, общий размер имущественного налогового вычета при приобретении имущества не может превышать 2 000 000 рублей, без учета сумм направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение на территории РФ имущества.

Совершена сделка купли-продажи квартиры в 2008 году за 2 800 000 рублей, при этом покупатель приобретает квартиру в общую совместную собственность (жена и муж). Квартира приобретается по ипотеке. Продавец владел квартирой менее трех лет, имущественный налоговый вычет по принадлежащей ему ранее квартире им не полностью получен.

Налоговый вычет при продажи квартиры

3. Так как, продавец владел квартирой менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1000 000 рублей. Либо вправе уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных им расходов на приобретение этого имущества, то есть при наличии документов, подтверждающих факт покупки ранее квартиры продавец вправе снизить, таким образом, размер налога на доход.

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Читайте также:  Биржа труда через госуслуги

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Светин Д. А. в 2020 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

С 1 января 2020 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок. Для имущества, приобретенного до 1 января 2020 года, применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи, даже в том случае, если собственник заявит налоговый вычет уже в 2020 году (письмо Минфина России от 26 мая 2020 г. № 03-04-05/24920).

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Супруги в октябре 2020 года купили квартиру стоимостью 3,7 млн руб., которая находится в их совместной собственности. Для получения вычета и мужем, и женой, стоимость квартиры они могут разделить пополам. Тогда на каждого придется по 1,85 млн руб. Поскольку максимальная сумма полагающегося вычета составляет 2 млн руб., то у каждого из супругов образуется переносимый на будущее остаток в размере 150 тыс. руб. – они смогут воспользоваться им, если в будущем купят еще одну квартиру (жилой дом, комнату, земельный участок).

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при продаже квартиры, находящейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Согласно положениям подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в полной сумме, полученной им в налоговом периоде от продажи имущества (в том числе доли в квартире), находившегося в его собственности более трех лет.