Налоговый вычет за земельный участок без дома

Правомерность такого толкования подтверждается и в разъяснениях налоговых органов, считающих, например, что налогоплательщик — покупатель земельного участка с жилым домом или земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если сделка осуществлена после 1 января 2010 г.

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков

До недавнего времени имущественные налоговые вычеты при приобретении любых земельных участков налогоплательщикам не предоставлялись. Действующая с 1 января 2010 г. редакция нормы пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ теперь прямо предусматривает возможность получения имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов "на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации. земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них". О нюансах получения имущественного налогового вычета при приобретении земельных участков и пойдет речь в данной статье.

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Совершая дорогостоящие приобретения, большинство покупателей хотят как можно серьезнее снизить свои затраты. Сделать это вполне реально официальным, законным путем, не прибегая к каким-либо уловкам. Граждане, покупающие участки, могут возместить часть своих расходов за счет уплаченного налога со своих доходов. Рассмотрим все варианты с учётом последних изменений 2020 года.

Читайте также:  Какие льготы многодетным на сахалине

Налоговый вычет за земельный участок

Получая налоговый вычет при покупке земельного участка, физическое лицо возвращает 13% от его стоимости. Приобретенная земля должна предназначаться именно для жилого строительства. Она может быть отдельной, пустой или уже иметь строение для проживания – дом, коттедж.

Покупка земельного участка чревата большим расходом для семьи, но знание законов позволяет несколько сэкономить семейный бюджет и вернуть часть уплаченных государству денег. Например, жители России воспользоваться правом на возврат уплаченного при такой сделке налога.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

  • Заявление;
  • Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
  • Справка НДФЛ-2;
  • Декларация по форме НДФЛ-3;
  • Паспорт с действующим гражданством РФ;
  • Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.

Граждане России при продаже имущества обязаны выплачивать в пользу государства подоходный налог. Если сделки ведутся с земельными участками, стоимость которых довольно высока, сумма налога в бюджет получается большой. Поэтому законодательно предусмотрены разного рода имущественные вычеты, которые способны облегчить жизнь налогоплательщиков НДФЛ. В статье мы рассмотрим какой налоговый вычет при покупке земельного участка и продажи земли можно получить в 2020 году.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году

  1. По окончании года, в котором была совершена покупка участка в налоговую предоставляется декларация 3-НДФЛ.
  2. Возмещение получается путем перечисления на банковский счет.
  3. Через месяц после подачи декларации в ИФНС получается уведомление о праве на налоговый вычет.
  4. Уведомление предоставляется работодателю. С этого момента возмещение получается через него.

Есть несколько вариантов, как передать документы. Можно лично прийти на прием в ИФНС. Если такой возможности нет, то заявление можно отправить почтовой связью. Однако в этом случае оформление может затянуться (уйдет время на отправку почтового сообщения). Для передачи заявления через доверенное лицо потребуется оформить доверенность.

Особенности налогового вычета при покупке земельного участка без недвижимости

Пример 1. Григорьев Н.М. купил земельный надел в Подмосковье. Через год построил коттедж и задумался, как получить налоговый вычет. Григорьев надеялся получить вычет на покупку, потому заполнил заявление, собрал документы о приобретении участка и обратился в ИФНС. Но получил отказ. Причина для отказа: права на дом не зарегистрированы. Через полгода Григорьев оформил право владения на коттедж и получил льготу.

Читайте также:  Ип это ооо или юридическое лицо

Законодатель четко ограничил то, что налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен для индивидуального жилищного строительства. Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка, если земельный участок дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д.

Блог — Налог

Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией, тогда вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года, что может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед. Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Тот, кто покупает земельный участок в 2020 году, должен знать, что государство предоставляет будущему владельцу право получить налоговый вычет с этого приобретения. Что он собой представляет при покупке участка земли? Каковы его размеры в 2020 году? Как можно реализовать свое право на подобную денежную компенсацию? Читайте об этом в нашей статье.

Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году: изменения

Механизм этой процедуры следующий: все россияне, официально трудоустроенные, обязаны совершать отчисления со своей заработной платы в виде налогов в государственный бюджет либо это делают непосредственно сами работодатели. Размер подобных отчислений налога равен 13%. Именно такой тринадцатипроцентный налог государство возвращает своему налогоплательщику при покупке определенного вида недвижимого имущества. Эта компенсационная мера предусмотрена государственной налоговой системой для сокращения расходов своих налогоплательщиков по совершаемой сделке. Данная процедура прописана в налоговом законодательстве – НК, статья № 220: физлица имеют подобное право на компенсацию денежных затрат при совершении покупок недвижимости имущественного характера.

Например, расчеты за жилье, земельный участок могут быть осуществлены в форме аккредитива. Также в счет оплаты может быть передан вексель. При этом вексель человек вправе признать в качестве расходов, только если он ранее был приобретен покупателем жилья в рамках гражданско-правовых отношений (например, по договору купли-продажи). Если же гражданин сам выписал вексель и передал его продавцу жилья, то оснований для вычета нет. Такой подход объясняется тем, что собственный вексель фактически удостоверяет заем. Поэтому при его передаче не выдается имущество, а лишь возникает обязанность погасить долг. Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341, и статьи 815 Гражданского кодекса РФ.

Читайте также:  Как получить разрешение травматический пистолет

Получить налоговый вычет при покупке (строительстве) жилья, земельного участка

При этом действуют следующие временные ограничения. Расходы на приобретение комнат могут приниматься в качестве имущественных вычетов только начиная с 1 января 2007 года (письмо Минфина России от 10 июля 2007 г. № 03-04-08-01/36 (доведено письмом ФНС России от 20 июля 2007 г. № ХС-6-04/581), определение Конституционного суда РФ от 23 июня 2009 г. № 837-О-О), земельных участков – начиная с 1 января 2010 года (письмо Минфина России от 31 марта 2010 г. № 03-04-05/9-150).

При приобретении земельных участков для индивидуального жилищного строительства и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет в отношении указанных земельных участков может быть предоставлен после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом

при покупке земельного участка и дома расположеного на нём можно ли получить налоговый вычет одновременно с земельного участка и дома расположеного на нём. В налоговой инспекции говорят , что одновременно с дома и с земли получить вычет нельзя, либо с дома,либо с земли.