Когда я должен подать декларацию за машину проданную 2018 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Когда я должен подать декларацию за машину проданную 2018 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Напоминаем, что к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.

Обычно облагается налогом доход от продажи второго транспортного средства за год. Но если число сидячих мест, помимо сиденья водителя, превышает восемь либо технически допустимая общая масса транспортного средства превышает 3500 кг, то налог уплачивается и с продажи первого транспортного средства. При этом такие доходы освобождаются от подоходного налога, если проданное транспортное средство было получено по наследству.

2. Доходы от продажи недвижимости

Традиционно весной наступает время подачи налоговых деклараций по подоходному налогу. В связи с этим возникает множество вопросов, особенно в связи с действием новой редакции Налогового кодекса. Юристы компании REVERA рассказали пошагово, кто и когда должен подавать налоговую декларацию.

Описание: В 2018 году Коновалов Б. П. продал личное автотранспортное средство Севастьянову Ф. М. за сумму в 220 тыс. руб. Коновалов Б. П. был владельцем данного автомобиля на протяжении менее трех лет. Для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода от этой сделки он принял решение воспользоваться положенным стандартным удержанием, максимальная величина которого в данном случае составляет 250000. Следовательно, для гражданина Коновалова отсутствует необходимость выплачивать пошлину государству с суммы доходов, вырученной с продажи авто.

Согласно нормам, установленным в законодательстве, сумма налога составляет 13% от размера дохода, который был получен при продаже. Формула, которая применяется сотрудниками ФНС следующая: НДФЛ = ((Стоимость реализации) — (Налоговый вычет)) х 13%.

Как рассчитать 3 НДФЛ при продаже машины в 2018 году?

Для иностранных граждан и аппатридов предусмотрена необходимость уплаты налога и декларирования доходов в независимости от времени владения машиной. Кроме того, для них не действует положение о налоговых вычетах. Расчет НДФЛ производится по формуле: (Сумма реализации) х 30%.

Читайте также:  Сбербанк документы ип ипотека

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р . В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

Когда продажа машины не облагается налогом

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Как рассчитать и уменьшить

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Установка программы «Декларация 2018»

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Читайте также:  Алиментные обязательства тест по семейному праву

Доход, который был получен при продаже подаренного (перешедшего по наследству) авто, если данный автомобиль был вторым проданным в течение года, подлежит налогообложению. При этом если автомобиль будет подарен близкому родственнику (супруг, супруга, родители, дети, родные сестра, брат, дед, бабка, внуки), он не будет являться объектом налогообложения, так как фактического дохода за него Вы не получили.

Декларация может быть представлена плательщиком лично, по почте, а также через доверенное лицо или в электронном виде в установленном порядке. Со всей необходимой информацией, связанной с представлением декларации и уплатой налогов, плательщики могут подробно ознакомиться на официальном сайте нашего министерства www.nalog.by.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

В начале года было продано два автомобиля, один с доходом, второй был продан дешевле, чем купил. Третий был подарен родителями много лет назад, и тоже продан в этом году. Документов о том, сколько он стоил, нет.

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.
Читайте также:  Рыночная стоимость квартиры это

На основании подпункта 4 пункта 2 статьи 220 НК Российской Федерации ИП, который эксплуатировал ТС в своем бизнесе, не имеет права использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК Российской Федерации. И не может уменьшить доход, полученный от продажи машины, на сумму понесенных и документально подтвержденных расходов.

Нужно ли подавать декларацию

ИП применяет ОСН . НДФЛ рассчитывается обычным способом. Можно уменьшить на расходы, не принятые ранее или применить имущественный вычет в сумме 250000 руб. Дополнительно, ИП должен заплатить НДС 20% с выручки от продажи.

Немногие россияне знают, что при владении машиной менее 3 лет, после ее продажи автовладелец обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ на полученный им доход. Я и сама была в числе тех «незнающих», пока не столкнулась с этой ситуацией в 2018 году. Поэтому на своем примере я хочу рассказать вам, как и когда вы должны подавать декларацию, а самое главное, как ее заполнять. Ведь именно это самое сложное, как показал мой опыт.

Что такое 3-НДФЛ

Лично мне не хотелось платить деньги за то, что я могу сделать самостоятельно. Поэтому я предпочла первый способ. Но я на нем не настаиваю, вы можете воспользоваться любым, какой вам больше по душе. Но если вы, так же как и я, хотите разобраться в правильности заполнения декларации, то моя пошаговая инструкция вам пригодится. Для начала скачайте один из перечисленных вариантов декларации на 2018 год.

Порядок заполнения

  1. Титульный лист, на котором содержится вся информация о налогоплательщике.
  2. Раздел 1, необходимо выбрать тот раздел, где налоговая ставка 13 %.
  3. Раздел 2, где будет производить расчет суммы налога.
  4. Лист А, где будем подробно расшифровывать полученный доход.
  5. Лист Д2, где производится расчет имущественных вычетов.