Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН, то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Есть такие пути подачи бумаг: самостоятельное обращение в налоговые органы либо передача документов вашим работодателем. Если вы выбрали второй метод, то заполненное заявление и уведомление из налоговых органов полагается подавать в бухгалтерию вашего работодателя по завершении сделки. Этих документов хватит, чтобы работодатель мог приостановить удержание НДФЛ в рамках суммы вычета.

Законодательство ограничивает предельную сумму, подлежащую компенсации в качестве налогового вычета. Облагаемая налогами база может быть уменьшена в пределах 2 миллионов рублей. Если по факту сумма недвижимости будет выше этой суммы, то владелец жилья не будет иметь возможности претендовать на возврат налога от суммы свыше 2 млн. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году не может быть больше 260 тысяч рублей ( это 13% от 2 млн руб.).

Как сэкономить на приобретении жилья: возврат налога в 2018 году

При личном обращении к налоговикам понадобится дожидаться завершения отчетного года, в котором была приобретена недвижимость. Существующее законодательство ограничивает сроки для рассмотрения бумаг по налоговым вычетам. Налоговым органам на принятие решения потребуется 3 месяца. По окончании проверки вычет в соответствующем размере начисляется на указанный счет владельца объекта.

Установлено на 1 человека. Можно использовать по нескольким объектам до полной выборки суммы ограничения. При совместной или долевой собственности допустимо перераспределение расходов между собственниками (письмо Минфина РФ от 11.06.2014 № 03-04-05/28204)

Какие правила надо соблюсти в 2018 году, чтобы получить налоговый вычет на квартиру

  • Право на вычет возникает в год регистрации собственности на жилье или получения акта приема-передачи объекта долевого строительства.
  • Вычет применим только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.
  • Величина прямых расходов на покупку или строительство ограничена суммой 2 млн руб.
  • Расходы на достройку и (или) отделку можно учесть только по объектам, купленным недостроенными и (или) без отделки.
  • Вычет может быть увеличен за счет процентов по ипотеке.
  • Расходы собственник несет сам. Нельзя учесть в вычете расходы, оплаченные другими лицами, бюджетными средствами, материнским капиталом, и расходы, возникшие по сделке с взаимозависимым лицом.
  • Есть 2 способа получения вычета: на работе и от ИФНС.
  • Пенсионеры могут использовать вычет за 3 года, предшествующих году появления права на него.
  • Возможности повторного использования вычета нет. При этом ряд ситуаций (продолжающаяся уплата процентов по кредиту, оплата покупки в рассрочку, появление расходов на отделку или достройку приобретенного без отделки или требующего достройки жилья), в которых происходит увеличение суммы расходов по приобретенному объекту, не расцениваются как повторное предоставление вычета.
  • Наличие права на вычет проверяет и подтверждает ИФНС.
  • Вычет невозможен, если квартира приобретена у взаимозависимого лица.
Читайте также:  Узнать код дома по фиас

Правила получения вычета по жилью

При покупке через долевое участие квартира может быть недостроенной и (или) не иметь отделки. Отделка также может отсутствовать при покупке готовой квартиры на первичном рынке. Оба этих обстоятельства должны быть обозначены в договоре.

Если вы заработали 2 120 000Р за 2017 год (или больше) то максимальный налоговый вычет будет ограничен лимитами по каждому из видов льгот. При годовых доходах 2 120 000Р вы сможете полностью вернуть 13% за покупку квартиры (если вы уже раньше не воспользовались этим видом компенсации) и по социальным статьям – лечению и обучению.

Максимальная сумма налогового вычета в год по социальным льготам

Можно подавать документы в 2018 году на расходы, которые были в 2017, 2016 и 2015 годах. Но максимальная сумма налогового вычета будет формироваться только из того НДФЛ, который вы выплатили в 2017 году.

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы вернуть налоги, надо их сначала заплатить. Поэтому максимальная сумма налогового вычета в 2018 году ограничена той суммой, которую вы предварительно отдали государству в виде НДФЛ. При средней зарплате россиянина за 2017 около 35 000Р в месяц он в год получил 420 000Р и заплатил подоходного 54 600Р. Вот такую сумму он и сможет вернуть в 2018 году через инспекцию ФНС.

Ведь документальное подтверждение права на получение вычета выдается именно там. Для получения подтверждения права на налоговый вычет гражданину потребуется подготовить пакет документации, который был описан выше, и обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту своей регистрации.

После того как Федеральная налоговая служба предоставит гражданину оформленное подтверждение права на получение налогового вычета, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя, предоставив полученное подтверждение.

Процесс получения

Федеральная налоговая служба проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев с момента получения заявления. Если по итогам проведенной проверки будет принято положительное для гражданина решение, то в течение 1 месяца на указанный в заявлении счет поступят денежные средства.

Добрый день! Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья. Кроме того, в данной ситуации невозможно также воспользоваться правом переноса вычета на прошлые годы, так как с момента покупки и выхода на пенсию прошло 5 лет. Тем не менее, для уточнения вопроса, рекомендуем обратиться с полным комплектом документов в налоговую службу вашего региона.

А если квартира была приобретена в браке

Добрый день! Для наступления права на вычет необходимо дождаться получения свидетельства о регистрации права собственности на жилье. Право на вычет возникает в том году, в котором Вы получили акт или свидетельство, и распространяется на весь год.

Какую сумму можно получить

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Право на вычет возникает в том году, когда вы купили недвижимость (дом, квартиру, комнату и т. д.) и оформили право собственности на нее. Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Все остальное (дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. д.) значения не имеет. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря (включительно). Если право собственности будет получено (зарегистрировано) позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году.

Читайте также:  Фото прописка в паспорте

Когда появляется право на имущественный вычет

Ситуация 2
Квартира стоит 6 000 000 руб. В такой ситуации вы получите вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Разница в 4 000 000 руб. (6 000 000 — 4 000 000) на сумму имущественного вычета никак не повлияет и, по сути, «сгорает».
——————————-

Размер имущественного вычета

Прежде всего проиллюстрируем механизм работы вычета. Напомним, что налог на доходы считают по окончании календарного года. То есть в конце каждого года вы складываете все полученные вами доходы, уменьшаете их на все положенные вычеты и рассчитываете сумму налога за год. Потом сравниваете ее с той суммой, которую с вас удержали, например, на работе. Разницу вы или возвращаете (если удержали больше чем нужно) или доплачиваете в бюджет (если удержали меньше чем нужно или налог вообще не удерживали). Арифметика на уровне 3-го класса школы.

  • приобретение объектов жилой недвижимости на первичном и вторичном рынках,
  • затраты на возведение объекта жилой недвижимости собственными силами,
  • расходы на проведение работ по ремонту и отделке ранее приобретенного объекта жилой недвижимости,
  • средства, потраченные на оплату процентов по договору ипотечного кредитования, в рамках которого был приобретен объект жилой недвижимости.

Кому не положен налоговый вычет

  • в текущем году максимальная сумма, потраченная на приобретение объекта жилой недвижимости, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 000 000 рублей. Это ограничение по сумме действует с самого начала, но с 01.01.2018 г. стало касаться не приобретаемого объекта, а приобретающего субъекта. Говоря проще, с внесением этого изменения гражданам предоставлена возможность получить налоговый вычет не с одного объекта жилой недвижимости, а сразу с нескольких до тех пор, пока суммарная стоимость этих объектов не превысит 2 000 000 рублей. Давайте рассмотрим эти изменения и сравним их с предыдущей версией правил предоставления налогового вычета на конкретных примерах:
  • для начала рассмотрим ситуацию, когда гражданин в 2012 году приобрел два объекта жилой недвижимости – квартиру, стоимостью в 1 250 000 рублей, и комнату в коммунальной квартире, стоимостью в 450 000 рублей. Поскольку до 2014 года налоговый вычет предоставлялся только на один из приобретенных объектов жилой недвижимости, то гражданину выгоднее заявить на вычет приобретенную квартиру, поскольку ее стоимость выше,
  • теперь рассмотрим эту же ситуацию, произошедшую в 2016 году. Гражданином были приобретены два объекта жилой недвижимости, стоимостью 1 250 000 и 450 000 рублей. Поскольку общая стоимость этих объектов не превышает 2 000 000 рублей, гражданин сможет получить налоговый вычет с общей суммы, за которую приобретены объекты, то есть с 1 700 000 рублей,
  • в ситуации, когда суммарная стоимость объектов жилой недвижимости будет превышать 2 000 000 рублей, гражданин получит вычет именно с 2 000 000 рублей,
  • налоговый вычет, получаемый с процентов, уплачиваемых в рамках договора ипотечного кредитования, ограничили 3 000 000 рублей. До 2014 года граждане могли получить налоговый вычет с любой суммы уплачиваемых в рамках ипотечного договора процентов.

Изменения и разъяснения по налоговому вычету 2018

Предположим, в прошлом году доход гражданина составил 1 250 000 рублей, с которого был удержан налог на доходы физических лиц в размере 162 500 рублей. Гражданином в рамках договора ипотечного кредитования приобретен объект жилой недвижимости стоимостью 2 000 000 рублей.

Читайте также:  Сколько стоит заказное письмо отправить

При продаже жилья есть два варианта, когда не надо платить налог: жилье в собственности больше трех лет или же человек – налогоплательщик и возвращает себе налог. Изменения вступили в силу с 2014 года. Существует разница в максимальных выплатах, а именно недвижимость это для жилья или для средства передвижения. Теперь все, кто покупал недвижимость после этой даты, необлагаемое налогом время считается свыше пяти лет.

Такое право может предоставляться тем, кто официально работает и платит налоги с заработной платы. Важным обстоятельством является то, у кого приобретается имущество. А именно, нельзя приобретать у тех, кто как-то связан между собой (родственники, друзья, работодатель и так далее).

Кто имеет право

Гражданин, который не работает, может претендовать на такие вычеты. Но у них очень ограниченные возможности. Прежде всего, они должны быть резидентами России для того, чтоб налог был 13 процентов. Далее, они должны получить доход от продажи какого-то своего имущества (которое в их собственности) и подать декларацию в налоговую.

  1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
  2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
  3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
  4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
  5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

После действий, как все бумаги будут на руках:

  • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
  • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
  • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.