Документы на получение налогового вычета на лечение

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Налоговый вычет за лечение

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

До конца апреля налогоплательщикам необходимо представить декларации по налогу на доходы физических лиц. Отправиться в налоговые инспекции мы рекомендуем не только тем, кто обязан декларировать доходы, но и тем, кто потратил в течение прошлого года существенные суммы на оплату медицинских услуг и лекарств. Впрочем, многие граждане с полным правом могут обратиться в налоговые органы и после 30 апреля.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Если таких доходов в календарном году не было, то вычет не предоставляется. Так, в частности, не имеют права на социальный налоговый вычет неработающие пенсионеры (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/[email protected]).

  1. За услуги по диагностике и лечению при оказании гражданам скорой помощи.
  2. За услуги связанные с профилактикой и реабилитацией во время оказания населению медицинской помощи на дневном стационаре.
  3. За услуги по проведению медицинской экспертизы.
  4. За услуги по лечению и профилактике при оказании гражданам медицинской помощи в учреждениях санаторно-курортного типа.
  5. За услуги связанные с санитарным просвещением населения.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики и другие противовоспалительные препараты.
  3. Препараты для лечения аллергических реакций.
  4. Лекарства, оказывающие влияние на нервную систему.
  5. Средства для лечения инфекций.
  6. Противоопухолевые препараты.
  7. Лекарства для лечения остеопороза.
  8. Препараты, влияющие на кровь.
  9. Средства, воздействующие, на сердечно-сосудистую систему.
  10. Диагностические препараты.
  11. Антисептики.
  12. Лекарства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
  13. Препараты, оказывающие влияние на эндокринную систему.
  14. Средства, применяющиеся, во время лечения заболеваний почек.
  15. Лекарства, используемые при офтальмологических заболеваниях.
  16. Препараты, воздействующие на матку.
  17. Лекарства, влияющие, на органы дыхания.
  18. Лекарства для коррекции кислотного равновесия.
  19. Витамины.
Читайте также:  Заболевания при которых не берут в армию

Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

    Документы для вычета

    При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

    Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

    Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

    Читайте также:  Выплата отпускных в 2020 году

    Как вернуть деньги за лечение

    Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

    Обратите внимание на то, что для каждого года, по итогам которого заполняется декларация, существует отдельная программа. Это значит, что если Вы, составляя документ на возврат средств, потраченных в 2020 году, воспользуетесь программой для 2020 года, налоговый инспектор откажет вам в приеме такой декларации.

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Подать заявление на возмещение части средств, израсходованных при протезировании зубов и иных видах лечения, можно в течение трех лет с момента оказания вам такой услуги. Если вы не успеете оформить документацию в течение этого времени, получить деньги не удастся в связи с истечением установленного законом срока давности.

    • медицинскую услугу по собственному лечению;
    • услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей;
    • покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам;
    • страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.

    Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

    Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

    • 1. Письменное заявление на предоставление имущественного налогового вычета;
    • 2. Документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение;
    • 3. При приобретении квартиры, доли (долей), комнаты в ней или прав на квартиру в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, доли (долей), комнаты в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передачи квартиры (доли (долей), комнаты в ней;
    • 4. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам (квитанции, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупки материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписка, написанная собственноручно продавцом квартиры и другие документы);
    • 5. Письменное заявление о распределении размера имущественного вычета между совладельцами в случае приобретения имущества в общую совместную собственность;
    • 6. Справка о доходах по форме № 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
    Читайте также:  Совпадает ли инн физического лица и ип

    Налоговые декларации

    Для получения социального налогового вычета по расходам налогоплательщика на лечение или прио6ретение медикаментов за себя, супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет одновременно с декларацией 3-НДФЛ представляются следующие документы:

    • Лечение аномалий, которые требовали хирургического вмешательства. При этом такое вмешательство может касаться систем кровообращения, при использовании лазера, а также аппаратов, с помощью которых поддерживается подача искусственного кровообращения. Также, к ним относят операции, которые проводятся при заболевании дыхательной системы человека, при болезнях глаз придатков, нервной системы и пищеварительного тракта.
    • Проведение операций, которые касались пластического или реконструктивного изменения.
    • Лечение поджелудочной железы, комбинированное.
    • Разного рода терапии, в их числе – терапия патологии миастении, системы соединительных тканей, органов пищеварения, кровообращения и дыхания.
    • При лечении онкологии.
    • Выхаживание детей, которые появились на свет, раньше положенного срока.
    • Лечение заболеваний, которые развились как наследственность.
    • Лечение осложнений сахарного диабета.

    Документы для налогового вычета за лечение — что нужно собрать

    • Расходные материалы были приобретены конкретно под такое лечение.
    • Учреждение, которое проводило лечение, не имело возможности приобрести дорогостоящий материал.
    • Имеется справка, которая подтверждает факт необходимости в проведении такой процедуры или препарата.
    • Есть справка с кодом 2.